2024年8月23日，大连市第十七届人大常委会第二十五次会议听取并审议了《关于大连市2023年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出加强审计查出问题整改的审议意见。2024年12月27日，大连市第十七届人大常委会第二十九次会议对审计查出问题整改情况的报告进行了审议。现将整改情况公告如下：

一、整改工作部署情况

市政府高度重视审计查出问题整改工作，召开政府专题会议，对全市审计查出问题整改工作作出部署。相关地区和单位把审计查出问题纳入党委（党组）会议研究，制定整改工作方案，明确责任、措施和时限要求，推动审计整改落实到位。市审计局推动审计整改信息化建设，实施审计整改全流程闭环管理，向相关单位下发了审计整改问题清单，并对每个问题制定了整改标准，深化贯通协同，会同市财政局等单位建立贯通协调机制，完善全面整改、专项整改和重点督办相结合工作机制，切实将审计整改成果转化为治理效能。

二、审计工作报告反映问题整改情况

（一）市本级预算管理审计整改情况

1.市级预算执行及决算草案审计。关于政府过紧日子要求未能有效落实方面，4个单位已上缴或统筹使用结余资金。关于部分非税收入征缴管理工作不到位方面，相关单位印发《关于2024年建筑施工工地和散流体运输车辆管理专项整治工作的补充通知》等制度规定，开展全域城市建筑垃圾整治行动。关于部分转移支付资金管理薄弱方面，3个地区、单位调整优化支出结构，加快资金支付进度。关于部分重点专项资金管理绩效有待提升方面，2个单位已完善资金管理制度，并将结余资金收回财政统筹使用。

2.先导区预算执行与决算草案审计。关于预算执行缺乏刚性约束方面，3个地区分别出台《区本级财政资金审批管理程序》等资金管理制度，进一步规范预算编制和执行流程。关于采购管理不规范方面，3个地区通过健全《履约验收管理办法》等相关内部控制制度，规范采购行为。关于资产管理不够扎实方面，已按要求组织开展国有“三资”清查工作，并印发《行政事业单位资产登记入账管理办法》等制度规定，加强资产盘活利用。

3.市直部门预算执行审计。关于部分单位财经制度执行不严格方面，预算单位已采取措施，严格财经制度执行。关于部分单位资产管理存在薄弱环节方面，8个单位进一步夯实资产管理基础，加强资产账务管理，推动闲置资产盘活，规范资产处置。关于部分单位内控管理不规范方面，预算单位通过完善内部控制制度，规范工作流程。

4.政府专项债管理情况审计。关于部分专项债项目进展缓慢方面，项目单位已采取措施加快项目推进，提高资金支付进度。关于部分专项债项目招投标管理不规范方面，项目单位已完善招投标工作流程，强化对项目招投标工作的全流程管控。关于部分专项债项目绩效目标设置不科学方面，项目单位已完善项目绩效指标体系，及时监控目标完成情况。

5.行政事业单位购买服务管理情况审计。关于部分单位购买需求论证不科学方面，7个单位已对购买服务事项进行全面梳理，严格控制购买服务范围。关于部分单位购买服务过程把控不严方面，5个单位已修订完善采购管理制度，加强采购过程管理，严格合同履约验收。关于部分单位购买服务成果使用效果不佳方面，3个单位已积极推动购买服务成果利用，提升服务成果应用效能。

（二）重点民生资金和重大专项审计情况

1.就业补助和失业保险基金审计。关于部分县区就业帮扶资金发放不精准方面，7个地区涉及就业帮扶资金发放事项已列入政府督查督办，切实提高资金发放精准度。关于部分机构开展职业培训不符合规定方面，人社部门已对违规企业进行核查处理，并将相关问题线索移交公安部门，同时印发《内部控制实施细则》等5个制度文件，规范核查管理。关于部分县区就业补助审核不严格方面，8个地区已完善就业见习工作等制度，严格就业补助信息系统核查管理。

2.“一老一幼”服务体系建设情况审计。关于“1+N”居家养老运行机制不畅方面，民政部门建立督导检查机制，并开展实地督导，推动23个区级和街道级居家养老服务中心正常运营。关于社区养老示范中心及敬老院建设运营效果不佳方面，8个地区民政部门进一步完善对敬老院的管理，建立督导检查机制。关于新建托育机构补贴资金审核不严格方面，卫生健康部门已对违规领取的补贴资金进行追缴。

3.数字政府建设情况审计。关于政务信息系统整合工作推进不到位方面，部分单位已完成系统对接。关于数字化平台应用效果不佳方面，2个单位已优化工作机制，完善技术手段，加强平台建设，提高数字化平台应用效果。关于部分单位网络意识需进一步加强方面，2个单位已对政务信息系统完成备案定级和安全等级测评。

4.高新企业政策落实情况审计。关于高企认定不严格方面，科技部门研究修订高企补助政策，对涉及企业的具体问题进行核查，并组织各类政策宣讲、培训活动。关于部分优化企业发展政策执行效果不佳方面，科技部门通过修订政策内容，优化工作流程，确保政策有效执行。关于个别补贴资金管理不到位方面，3个单位已收回违规发放的补贴资金，进一步严格审核程序，强化资金管理。

（三）政府投资审计情况

1.英歌石科学城项目建设管理情况跟踪审计。关于制度建设不完善方面，相关单位制定《“三重一大”决策制度实施细则》等2项内控制度，提高规范化管理水平。关于招商引资政策推进方面，相关单位依托“管委会+公司”运营机制，健全招商的体制机制和工作体系。关于建设相关管理不到位方面，已对13个地块办理了施工许可等证件，并采取措施加强项目建设管理，确保英歌石科学城按期开城运营。

2.我市招投标领域管理情况审计。关于招标管理不规范方面，相关单位通过完善招投标制度，严格招标工作程序，依法规范招标。关于投标单位涉嫌串通投标方面，相关单位开展自查，制定招标采购管理办法等内控制度，完善监管机制。关于部分项目履约管理不到位方面，相关单位修订合同管理办法等内控制度，加强履约管理。

（四）自然资源和农业审计情况

1.全市矿产资源管理情况审计。关于矿业权审批制度执行不严格方面，2个地区已优化矿产资源勘察开采登记管理程序，严格出让登记审批。关于矿业权出让收益征收不规范方面，相关地区和单位已聘请评估机构对收益进行评估确认，加强对生产过程监管，对违法企业进行处理处罚。关于矿产资源执法监管不到位方面，3个地区和单位已对违规行为予以立案，追缴企业违法所得并处罚款。关于矿区地质灾害风险隐患防范力度不够方面，已要求采矿权人通过“三年废弃矿山治理行动”进行治理，并通过设立警示标识、建立围挡等方式降低风险隐患。

2.农村集体产权制度改革和发展壮大集体经济审计。关于部分村集体产权改革不彻底方面，4个地区组织将集体经营性资产进行折股量化，并修改章程，推动落实改革工作要求。关于部分地区市级扶持项目资金未能充分发挥效益方面，6个地区和农业农村部门通过现场调度等方式，督促44个扶持项目建设，切实提高资金使用率。关于扶持资金使用绩效不高方面，相关地区已调整项目内容或经营方式，增加收入。

（五）国有企业资产审计情况

1.企业固定资产投资管理审计。关于项目投资计划管理不规范方面，3户企业已完善投资管理制度，加强投资计划全流程管理。关于项目组织实施管控不到位方面，通过完善《项目建设内部管理工作流程》等工作制度，强化工程建设监理，严格监管项目资金使用。关于项目建设手续办理不完善方面，项目企业已采取措施加强对项目建设各环节的监督检查。关于建设项目未发挥使用效益方面，项目企业已采取措施，统筹规划内部运营，修缮设施设备，推动项目启用工作。

2.国有资产资金管理审计。关于滞留的资产交易款项未缴财政方面，滞留资金已上缴财政。关于资产账实不符方面，企业已对资产进行清点和盘活。关于未全面清理的低效无效资产方面，2户企业通过清算注销、收回债权等方式对资产进行清理和盘活。关于部分资金闲置未能发挥效益方面，企业已对闲置资金进行清算、盘活。

3.企业运营情况审计。关于对外投资管理不到位方面，2户企业已对16家持股公司和投资情况进行全面梳理，提高股权收益和资产运营收入。关于基金未按规定履行投资义务方面，已督促基金管理企业投资期内遵守基金约定，履行投资义务。关于信用担保企业存在流动性风险方面，信用担保企业已积极协调推进，通过增资方式降低流动性风险。关于农业担保企业服务“三农”力度不够方面，农业担保企业已在严控风险的前提下，稳步扩大业务规模，加大服务“三农”力度。