关于大连市2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

市第十六届人大常委会第三十一次会议审议了《关于大连市2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》,提出了审议意见,要求聚焦审计整改监督,做好“后半篇文章”。市政府高度重视审计整改工作,将其作为专项议题在市政府常务会上安排部署,并责成市审计局按照市人大要求积极跟踪督促整改。现将整改工作情况报告如下:

一、基本情况

整改工作部署推进情况

市政府狠抓审计问题整改落实,不断完善审计整改工作机制、加强整改协作、强化成果运用,取得了积极成效。

一是压实责任,推进整改落实。市审计局、市政府督考办联合印发了审计发现问题整改工作通知,将审计工作报告中反映的问题形成整改责任清单,细化分解到每一个单位,按项逐条落实主体责任,明确整改标准,提出具体要求。同时,对审计中发现的典型性、普遍性问题进行通报,要求各有关部门和单位切实履行职责,对照检视,认真自查,举一反三,避免类似问题再次发生。

二是建章立制,提升整改质量。通过实践探索和总结,市审计局出台了《关于进一步提升审计整改质量的意见》,以提升审计成果的运用价值为导向,从充分认识审计整改重要意义、明确被审计单位和主管部门整改责任、突出整改工作重点、加大整改不到位问题揭示力度、优化审计整改资源、发扬整改斗争精神等方面进行了明确规范,促进审计整改成果进一步转化为治理效能。

三是突出重点,实施整改检查。审计机关坚持全员抓整改和“再审计”理念,在充分梳理预算执行审计发现问题整改进展情况的基础上,选取具有典型性、影响体制机制建设、历史遗留等方面的问题进行重点抽查,核实整改结果的真实性和完整性,挖掘整改不到位的深层次原因,全面客观审慎地作出审计整改结论,促进被审计单位整改到位。

整改进展情况

多数地区和部门认真推进整改落实,通过制定整改时间表和路线图等有力举措,审计整改工作得到切实加强和规范。截至审计整改检查时,审计报告中反映的186个问题中有151个已整改,整改完成率81.18%上缴市县两级财政资金3.3亿元,制定和完善相关制度35项。对于未整改到位的问题,相关地区和单位正在整改过程中。

二、审计工作报告反映问题的整改落实情况

(一)市本级预算执行和决算草案编制审计整改情况

1.市级预算执行和决算草案编制审计整改情况。

1)预决算管理方面。一是部分转移支付资金未及时细化分解到相应地区的问题。市财政局在部署年度预算编制工作中,明确规定提前下达下年度转移支付预计数的最低比例,并督促各主管部门尽早协调相关县区,细化转移支付资金预算编制,制定详细资金分配方案,切实提高预算编制的完整性、科学性和细化程度。二是部门绩效管理主体责任履行不到位的问题。市住房城乡建设事务服务中心等单位采取完善预算管理办法和绩效考核指标体系、结合实际及时调整预算进度或申请核减指标等措施,加强预算执行与绩效目标的有效衔接。三是决算草案数据不准确的问题。市发展改革研究中心等单位及时完善对账审核工作,确保账表一致,并着手完善内控制度,提高财务管理规范化水平。

2)财政资源统筹管理方面。一是存量资金安排的部分项目执行进度缓慢问题。市财政局在市直部门2022-2024年度支出规划中明确要求各部门充分考虑结转结余资金情况,强化预算执行、审计查出问题与下年预算安排挂钩机制;加快预算批复和下达进度,优化国库业务管理流程,完善预算执行动态监控机制;督促各部门做好项目前期准备,推进预算执行。二是非税收入预算不完整、征缴不及时的问题,市财政局建立健全非税收入内部管理制度及多部门协调机制,督促有关执收单位切实做好非税收入的征收及上缴工作。市自然资源事务服务中心2个单位已上缴2389.82万元,市强制隔离戒毒正在采取法律手段向承租方追偿剩余13.14万元租金收入。三是部分政府性基金项目推进缓慢、结余资金未及时收回的问题,市机场集团加快推进支线航站楼登机桥改造工程等跨年度基金建设项目的实施进度,现已完成工程竣工决算,并将加强项目预算申报、工程施工资金使用的闭环管理。四是部分单位非急需非刚性支出压减不实的问题。市城市管理局等5个单位采取建立预算执行项目进度跟踪机制等措施,加快推进项目执行,对无需使用的资金,及时申请调减指标,今后将加强预算编制的科学统筹谋划,提高预算执行率。

3)职业技能提升培训补贴专项资金管理使用绩效不佳的问题。金普新区等地区人社部门已追回或停止拨付多申领的职业技能提升培训补贴资金191.06万元,尚未完成整改的地区已列出整改计划,督促应退未退的企业尽快完成退费。同时,市人社局对该补贴资金进行进一步自查,并要求各地区加强业务经办人员的管理和培训,提高业务经办的信息化水平,规范审核手续,严格审核流程,确保补贴资金准确发放。

2.先导区预算执行和决算草案编制审计整改情况。

一是预算编制完整性和约束力不足的问题。高新区要求对年度预算中未列入政府采购预算的项目,原则上不予安排;尽量减少追加预算,严格预算约束。长兴岛经济区要求各预算单位应编尽编政府采购预算,完善内控制度,强化内控执行和监督。二是未严格履行政府采购和公开招投标程序的问题。长兴岛经济区已清理了不合规的定点建设项目备选库,开始进行环卫服务招标和环卫管理量化考核工作。高新区已履行了综合物业管理服务政府采购公开招标程序,今后将提前规划新入驻办公楼宇的物业管理工作,加强政府采购管理。三是非税收入、存量资金未及时收缴统筹的问题。长兴岛经济区已将104.61万元结转结余资金收回财政统筹使用;正在按程序催缴应收未收的海域使用金预计2022年3月末追缴完毕;对交通罚没收入设立单独电子账套,要求及时上缴国库。高新区及时清理沉淀资金,并已将508.29万元结余资金收缴区级财政。

(二)部门预算执行审计整改情况

1.有的单位预算管理还存在薄弱环节的问题。

    政府采购方面市商务局等5个单位制定或修订完善了预算管理及政府采购管理办法,加强政策法规学习和预算申报环节的审核把关,进一步规范政府采购项目预算申报和执行工作。非税收入管理方面市住建局等4个单位已及时将相关收入上缴国库,并不断加强对非税收入的管理和监督,严格执行“收支两条线”规定。另外,市市场监管局等3个单位进一步完善财务对账制度,切实加强财务核算管理。

2.存量资金清理盘活不到位的问题。

    市交通局等7家单位的结余资金已按审计决定上缴市财政或归还原渠道。市自然资源局及下属单位历史遗留的往来款项因时间久远、情况复杂,需逐步推进清理工作,目前已将往来款明细上报机关事务管理局。

3.专项资金管理绩效还需进一步提高的问题。

    专项资金执行效率方面市科技局等11个单位采取修订预算管理制度、落实部门支出责任、强化财务监督等多项措施,加大项目执行推进力度,对于确实无法支付的项目,将及时向市财政申请核减指标。专项资金管理方面市教育局等5个单位完善了专项资金管理办法,及时整改了不合规事项,并要求加大对项目申报和专项资金委托业务的审核监督力度,进一步规范专项资金管理工作。在专项资金使用绩效方面,市自然资源局等4个单位已重新组织编报绩效目标表和绩效自评表,将项目纳入绩效管理,并结合实际,细化绩效目标要求,加强绩效监控管理,根据年中执行情况及时调整预算或绩效目标,促进提高专项资金使用绩效。

4.资产账实不符和闲置的问题。

    一是市市场监管局等3单位对资产账实不符情况进行分类处理,逐项推进,目前正陆续按规定进行资产划转等工作二是市发展改革委等3单位的闲置或盘盈资产已按有关要求上报主管部门,待批复后进行处置。三是市交通局等2单位已将资产转入固定资产管理或对转租资产进行备案,市人社局等2单位拟收回出借房产或正在履行报批手续。

(三)重点民生项目和专项资金审计整改情况

1.国有土地征收储备使用审计整改情况。

一是国有储备用地被侵占问题。市自然资源局已将同德路飞机航道下地块移交至甘井子区政府具体解决被侵占问题;对泉水二期被建筑和生活垃圾覆盖的部分宗地,该局已对裸露地面进行防尘覆盖,加强巡护管理,并就土地收储遗留问题进行协商解决。二是土地招拍挂制度执行不严格问题。庄河市启动调查认定程序,对企业进行行政处罚,约谈中介机构,并对责任人员采取提醒谈话批评教育;出台招投标工作管理制度,加大对土地招标代理机构的监管力度。瓦房店市出台没收违法用地上建筑物移交处置工作规程,依法依规处置历史遗留违法用地的供地行为。三是闲置土地处置力度不够问题。市自然资源局召开专题会议部署各地区盘活存量用地工作。相关地区全面梳理本地区存量,根据政策规定实施分类处置和化解。如庄河市政府定期调度,着手解决基础设施配套问题,帮助解决工程建设中存在的困难,限期开工。四是对土地供应后权利人转移缺乏监管的问题。市自然资源局要求在土地交易阶段严格执行竞买须知规定,严格竞买资格审查,并将进一步加强土地管理制度建设;旅顺口区将加强对项目开发企业的管理和监督,做好事前防范工作。五是土地出让金收支管理缺位问题。瓦房店市已收缴欠缴的土地出让金;金普新区已收回多发放的补贴资金,对缓征土地出让金问题,已出台方案加速推进与相关企业项目清算。

2.养老体系建设及管理审计整改情况。

一是未将低保家庭中精神病患者列入托管服务范围的问题。市民政局、财政局已联合印发《关于进一步完善全市农村困难家庭常年病人托管服务工作的通知》,明确将精神病人纳入托管范围,到指定专业医疗机构进行托管。二是养老信息化建设滞后问题。市民政局已起草建设方案,待市发展改革委批复可研后组织实施。三是养老护理员培训工作推进不力问题。市民政局组织修订了《大连市养老护理员培训实施方案》。四是项目资金未实际使用的问题。市民政局本着集中使用资金、成熟一个、资助一个、取得成效一个的原则,已将项目资金拨付至庄河市和旅顺口区财政部门,用于庄河市光明山镇敬老院和旅顺口区福利院改造项目,目前改造项目正按计划进行中。

3.矿山生态环境治理政策落实和资金管理使用审计整改情况。

一是部分矿山企业未按照方案要求开展恢复治理的问题。市自然资源局已督促相关矿山企业重新编制了《矿山地质环境保护与土地复垦方案》或在矿山企业采矿证到期时不再予以延续。二是矿山生态环境治理项目未开展问题。金普新区、庄河市均已完成相关治理项目。瓦房店市大四川村矿山治理项目已通过法律途径解决前期施工合同纠纷问题,现委托代理公司重新进行招标,预计2022年6月底前完成工程建设。三是庄河市等3个地区对部分矿山企业欠缴的矿业权出让收益均已追缴完毕。

4.部分县区财政转移支付资金管理使用及绩效审计整改情况。

一是制度体系建立不完善问题。普兰店区等4个地区和4个项目主管单位已出台相关专项转移支付管理办法。市财政局、市教育局联合修订制度办法,将企业分离办学补助纳入教育费附加管理,明确资金使用范围和管理要求,指导各地区加强企业分离办学补助专项转移支付资金的使用。二是个别资金管理使用效益不佳问题。甘井子区城市维护费园林项目已执行6494.30万元,完成率79.53%,其余部分已完工,待决算后予以支付。三是资金预算及绩效管理不合规问题。金普新区等3个地区将加强与上级部门沟通,对提前下达的上级转移支付项目全部纳入年初预算安排。甘井子区将提高预算绩效管理覆盖面,完善管理流程,并将2021年转移支付资金纳入预算绩效管理。

(四)重大政策落实跟踪审计整改情况

1.抗疫特别国债和新增专项债券资金审计整改情况。

一是项目建设进展缓慢问题。庄河市等8个地区采取完善资金管理办法、加强项目调度、倒排工期等方式,推进工程建设实施,加快项目资金拨付使用,并要求今后在项目申报工作中,加大前期论证力度,充分落实项目建设条件,科学测算项目资金需求。目前金普新区等3个地区完成整改。二是资金拨付管理不合规问题。中山区已将工程进度款拨付到位;瓦房店市加快工程建设和资金拨付进度,待工程决算后再拨付剩余款项。

2.保障性安居工程资金投入和使用绩效审计整改情况。

一是贷款资金未按计划使用的问题。普兰店区已提前偿还贷款;旅顺口区对棚户区改造项目动迁补偿款支出进行梳理确认,闲置的贷款资金已支付完毕,今后将加强项目进度与贷款资金使用有效衔接,提高资金使用效益;普兰店区3个地区已将公租房租赁补贴发放到位;高新区制定出台公租房租金管理办法,加强“收支两条线”管理。二是公租房实物分配政策落实不到位问题。市住建局督促施工单位加快春华山人才公寓项目工程进度,现已完成内饰装修工作,与市国有房屋经营集团有限公司完成划转交接。各有关地区和部门已按规定对违规享受公租房实物保障或租赁补贴待遇的人员进行清退按照市场价格收取房租,对拒不腾退房屋的,通过法律途径予以解决;为切实加强核查力度,市住建局已商请市民政部门建立低保特困等情况季度核准机制,今后每季度开展住房资格查验和低保特困情况核准等动态审核管理,对不符合保障条件人员及时清退。甘井子区按照竣工结算值及施工合同支付施工单位老旧小区改造项目工程款。

3.基本养老保险基金、基本医疗保险基金审计整改情况。

一是部分单位违规享受社保费减免政策问题。经催缴,347家民办非企业已完成养老保险费补缴1219万元,其余未补缴的32家单位已移送劳动保障监察部门提起行政处理。二是部分人员违规享受社保待遇问题。市人社局已追回900人违规享受的退休待遇,对未追回部分已移交市区两级劳动保障监察部门;市医保局按照相关规定追回、扣减违规支付的医保待遇6.93万元,约谈相关责任人和定点医疗机构负责人,要求定点医疗机构必须认真核验参保人员身份信息,避免冒名顶替享受医保待遇。三是部分定点医疗机构存在过度医疗、使用限制用药等违规行为问题。市医保部门追回、核减违规费用32.08万元,对因不合理用药诊疗导致不合理支出的,约谈相关定点医疗机构,下达了整改通知书。同时,市医保局通过加强系统控制管理,建立审核复核双岗确认机制,避免重复支付医保待遇、超范围用药问题再次发生。四是瓦房店市财政局已将公立医院综合改革补助510万元拨付到位。

4.园区改革及政策落实审计整改情况。

一是招商引资方式粗放问题。瓦房店轴承产业开发区编制轴承产业发展战略规划,制定出台支持轴承产业发展的政策,建成大型轴承工程技术研究中心和轴都大厦,助力企业实现改造升级。普湾经济区加大对第三产业招商力度,加快推进中日生态示范新城产城公共服务中心建设,并结合项目落地需要,开展一系列市政基础设施配套工程建设工作,改善城市配套服务功能。二是引入项目推进效果不佳问题。原花园口经济区拟结合国企改革,对相关企业进行资产重组,计划对投资协议的相关约定进行核查,完善对招商引资项目的管理制度,加强履约监管,对企业没有达到约定要求的,及时采取措施,规避投资损失。三是政务服务能力不足问题。普兰店经济开发区等7个园区结合实际,制定产业引导政策细则或优化营商环境实施方案,协调区域内规划建设、审批服务等部门提供全流程服务,坚持政务公开,多渠道开展政策宣传,建立项目服务责任制,推进“一网通办”等,着力提升服务企业能力,并将在加大招商力度、完善区域基础设施配套建设、提升城市服务功能方面持续推进。资产资源利用不充分问题。16个园区在摸清底数、分析原因的基础上,研究制定本地区闲置和批而未供土地处置方案和整改措施,主要采取招商引资、推进征地动迁、督促开工建设等方式持续落实化解工作。制定闲置资产盘活计划,通过推进项目落地、补办项目手续、对外招租出售等措施,逐步盘活可利用资产;采取依法追缴和强制清收的方式收缴房产、土地租金,未追缴到位部分正通过司法途径进行追缴。

(五)投资审计和企业审计整改情况

1.PPP模式投资项目绩效审计和重点工程项目跟踪审计整改情况。

1)有的大型PPP项目进展缓慢问题。市城管局及甘井子区政府多次召开光明路延伸工程项目征地动迁专题会议,制定针对性措施,压实街道主体责任,加大土地征收和动迁力度。地铁5号线全线房屋动迁工作已基本完成,地铁集团正协调项目公司加大现场人员、设备的投入,制定专项工期节点,推进项目实施。旅顺口区政府正在落实202轨道延伸线工程动迁资金。

2)个别PPP项目未完全履行基本建设程序问题。大连湾海底隧道及光明路延伸工程、地铁5号线项目正持续推动征地动迁工作,按照条件成熟一个办理一个的原则,逐步推进工程建设手续的补办工作;市财政局与市发展改革委研究出台《关于进一步做好政府和社会资本合作(PPP)项目管理有关工作的通知》,强化PPP项目预算管理工作,并督促相关项目实施机构完善项目实施方案,根据项目推进情况及时组织开展项目补充论证。

3)PPP项目在协议签订和条款履行方面不规范问题。一是市交通局已成立地铁5号线协调委员会,明确了工作范围和成员单位各方职责,并督促各方认真履行职能。二是市建投集团等实施机构已完成相关PPP项目的绩效考核体系和绩效考核方案编制工作。

2.国有企业资产管理和经营状况审计整改情况。

1)企业竞争能力和盈利能力不强问题。市国资委对其监管企业按照不同的功能定位,分类指导相关企业结合实际对经营状况或亏损原因进行分析,督促企业加强内部管理和财务指标业绩考核,不断降本增收,提高竞争能力;通过加强投资管理、清理低效无效股权等方式,加强对子公司管理;运用混改、上市、投资监管、考核激励等监管手段,持续促进我市国有企业提高盈利能力和水平。

2)股权投资总体效益较差问题。市国资委制定出台了监管企业投资监督管理办法和投资项目负面清单等管理制度,指导我市国有企业不断建立健全投资内部管理制度和境外投资监管体系、应急处置体系和风险防控体系等;加强企业投资项目全过程监管,通过事前规范程序、事中注重进展、事后注重项目后评价的措施,对企业境外投资项目进行审核管理,严禁企业投资境外非主业项目。

3)国有资产运行质量和运营效益不高问题。市国资委要求相关企业清查核实不良债权形成原因,通过启动司法程序、建立健全规章制度、成立清收工作组等,建立催收体系,加大催收力度,对于确实无法收回的历史遗留不良债权,按规定进行清产核资、申报核销,做到账销案存。针对闲置土地、房屋、设备等资产,相关企业经过研究梳理,制定资产盘活方案。市政府专门成立了化解国有企业土地房产登记历史遗留问题工作推进组,通过“一企一策”方式推动解决土地房产历史遗留问题。

、整改后续工作安排

一是市政府将不断压实被审计单位和主管部门的主体责任和管理责任,采取针对性措施,继续推进实施整改;同时,责成市审计局加大督促和检查力度,对普遍性、典型性、机制体制性问题进行重点核查,以审计署金审三期建设为契机,推动审计整改监督管理数字化,促进审计整改工作取得实效。

二是发挥整改合力共同推进整改。充分协同人大、巡察、督查督办等各有关部门监督资源,形成工作合力,对整改不到位不及时、措施不具体、效果不明显的单位,加大问责力度,力求打通审计监督“最后一公里”,切实增强审计整改的严肃性。

三是以高质量审计整改促进提升政府治理效能。通过审计整改检查,督促各有关单位深入分析问题原因,由表及里,由点及面,提高内控质量和水平,扎紧制度笼子,坚持标本兼治,常态长效,推动部门单位依法、规范、全面地履行职责,切实提高财政资金使用绩效,将高质量审计整改成果切实转化为服务我市高质量发展的动力。


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