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关于大连市2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

  日期:2021-01-05 

 (2020年12月30日在大连市第十六届人民代表大会常务委员会第二十六次会议上)
大连市人民政府副市长 张志宏
主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
    市第十六届人大常委会第二十三次会议审议了《关于大连市2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,提出了审议意见,要求坚持问题和效果导向,强化审计问题整改。市政府高度重视审计整改工作,今年将其作为专项议题在市政府常务会上安排部署,并责成市审计局按照市人大要求积极跟踪督促整改。截至2020年10月底,审计报告中反映的305个问题中有238个已整改,整改完成率78.03%,上缴财政资金17,468.66万元,制定和完善相关制度44项,向纪检、公安等部门移送处理追责事项4件。现将整改工作具体情况报告如下:
   一、整改工作部署推进情况
   一是认真部署审计整改工作。市审计局、市政府督考办联合印发了《关于开展2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计整改工作的通知》,将审计工作报告中反映的问题细化和分解到了每一个单位,并对整改落实工作提出了具体要求。
二是细化审计整改标准。市审计局结合出台的《常见审计查出问题整改标准清单》,对审计报告中反映的问题都列出了具体整改标准,为各整改检查部门及整改责任单位提供了对照和参考,推动了审计整改工作规范化。
三是推进建立审计整改外部联动机制。在审计整改工作中整合人大、巡察、督查督办等各有关部门监督资源,成立市审计整改和督办工作领导小组,形成合力,整体推进审计整改,增强各整改主体的责任意识,提升整改工作实效。
   二、审计整改工作总体评价
   各相关单位高度重视、积极应对整改工作,召开党组(党委)会议专题研究,对审计问题清单中提到的问题进行全面的梳理和分解,明确责任,采取有效措施进行整改,审计报告中反映的305个问题已全部启动了整改工作。截至2020年10月底,已有238个问题完成了整改,整改完成率78.03%,较2019年有了较大幅度提高(2019年整改完成率71.43%)。部分问题未整改到位的原因主要有以下几个方面有的问题需多部门配合,建章立制长期推进,短期难以完成;有的问题因履行资产清查、专家评审等程序,整改需要一定的时间;有的问题因部分地区财力紧张,项目待后续安排;还有的历史遗留问题情况复杂,需实事求是精准施策予以解决。对于未整改到位的问题,相关地区和单位正在整改过程中。
   三、审计工作报告反映问题的整改落实情况
   (一)市本级预算执行和决算草案编制审计整改情况
此方面审计发现问题共65个,已整改50个,尚未整改到位的问题主要是:市工信局、市商务局等正在梳理问题,加强对国有资本投资企业的管理;各先导区资产管理基础薄弱,仍在不断完善等。
    1.市级预算执行和决算草案编制审计整改情况。
  (1)预算编制不够精准的问题。一是市财政局在2021-2023年收支规划中明确要求各预算单位充分考虑以前年度结转资金情况,对在2021年预计结转规模较大的项目减少预算安排或不再安排;二是已将2020年城维费县区补助资金全部编入提前下达专项转移支付预算。
  (2)预算执行率有待提高的问题。一是涉及到存量资金安排使用执行率低的市自然资源局、市生态环境局、市农业农村局等单位均进行了专题研究,通过加快执行、核减收回等方式,截至2020年11月末完成了部分整改,剩余部分有的涉及到未完工项目,待项目结算完成后支付,有的仍在整改过程中,预计该问题将于年底前整改完毕。二是市财政局已对2019年结转的城维费拨付使用后形成的净结余资金全部予以核减。
  (3)国有资本经营预算管理存在薄弱环节的问题。一是市财政局印发了《关于补报补缴市属企业国有资本收益的通知》,要求所有预算单位对历史上成立的下属企业是否存在未申报国有资本收益以及长期不经营未注销等情况进行核实上报,并依据相关政策规定组织企业补报补缴。二是母子公司未合并上交收益问题已整改,市司法局自2021年起将按照文件规定执行,以合并报表为基础进行申报。
  (4)预算绩效管理体系需进一步完善的问题。一是在本年度选取了PPP项目和政府债务项目开展绩效评价,并着手长期制度建设,规范各类型项目支出的预算绩效管理。二是修订《项目支出预算绩效管理办法》,明确界定监控范围,并进一步强化支出进度管控,对执行进度不佳的项目及时跟进、组织核减收回,促进绩效监控和预算执行管理的深度融合。三是对执行中细化分解和追加预算的项目编制绩效目标,建立绩效目标调整机制。
  (5)转移支付制度执行还不严格的问题。市财政局已督促瓦房店市、普兰店区、旅顺口区财政局及时分解下达大型水库移民后期扶持资金、农村综合改革资金等5项省转移支付资金。
  (6)国有资本股权投资核算不完整的问题。市财政局已下发通知,要求市本级所有主管部门均报送投资情况表格,并与国有资本经营预算的国有企业名单进行对照,确保核算的完整性,并依据各单位报送的资料进行了会计处理。
     2.先导区预算执行和决算草案编制审计整改情况。
  (1)预算编制不完整、不细化的问题。3个先导区将进一步强化预算编制源头管理,做好项目预算编制的前期准备工作,合理控制代编预算项目规模,将能够落实的项目经费预算全部批复至部门。
  (2)转移支付资金未及时下达的问题。高新区已按照相关规定下达了转移支付资金指标;花园口经济区正努力筹集、调度资金,把2项未及时下达的转移支付资金纳入优先解决范围,拟于2021年6月底以前拨付到位。
  (3)存量资金统筹安排不到位的问题。存量资金基本已收缴财政,予以统筹安排。如高新区已将长期闲置的土地收储资金10000万元收缴财政统筹使用,并将以前年度基建专户收缴的征地补偿费和基础设施配套费7596.22万元按程序转入政府性基金收入。
  (4)财政绩效管理体系还不完善的问题。先导区正在加快推进实施全面预算管理,如高新区2020年编制部门预算时已同步编制绩效目标,长兴岛经济区也出台了相关文件,要求按照先有绩效后有预算的原则,对所有预算项目全部编制绩效目标。
  (5)资产管理基础工作还存在薄弱环节的问题。先导区分别召开专题会议研究整改措施,责成相关预算单位清理核实资产数量及金额、补办手续,逐步完善资产管理,该问题仍在持续推进中。
   (二)部门预算执行审计整改情况
   此方面审计发现问题共150个,已整改135个,尚未整改到位的问题主要是部分预算单位在资产管理、财务管理、内控制度执行,以及政务信息系统建设管理等方面还需加强。
    1.部门预决算编制不准确、不完整等不规范的问题。相关预算单位正修订本单位的财务制度,进一步建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度,开展培训,增强预算编制的严肃性,在编制下一年度预算时综合考虑以前年度预算执行情况,做好经费测算,细化支出内容。针对未将政府采购、上级补助收入等资金纳入预算的问题,相关单位已将2020年的政府采购项目及转移支付收入等纳入年初部门预算中。
    2.部门预算执行率低的问题。相关单位通过制定预算支出进度考核暂行办法、开展处室预算绩效评价,把项目预算执行绩效评价结果和下年度项目预算安排挂钩等方式,强化预算执行主体责任;通过及时跟踪资金使用情况,加强资金监管,切实提高财政资金使用效益。年末依据各项目实际执行情况,确实无法及时支付的,及时向市财政申请核减指标。
    3.项目预算资金绩效管理未实现全覆盖,部分项目资金使用效益不高的问题。相关单位通过修订有关预算管理制度等方式,加强全面绩效管理意识,将年度全部预算支出纳入绩效管理范围,严格执行预算与绩效目标同步申报、同步批复下达的规定。对部分使用效益不高的项目,相关单位通过申请财政核减项目预算、加快支出进度等方式提高使用效率,如,市生态环境局目前正加大对中重型柴油车技术改造项目监督检查力度,待质量达到要求后再支付补贴,并逐步压缩国Ⅲ中重型柴油货车等高排放车辆的行驶空间。
    4.预算单位结余结转资金管理不到位的问题。29家单位的结余结转资金17,468.66万元已全部按审计决定上缴市财政。
    5.部分预算单位在资产管理、财务管理、内控制度执行,以及政务信息系统建设管理等方面还需加强的问题。一是除市建设工程质量安全监督中心、市农业农村局已完成相应的资产处置和账务处理外,其余9家单位的资产划转、入账工作正在积极推进中;除市口岸办的闲置土地已在机关事务局进行登记,待统一处置外,其余7家单位均整改完毕。二是9家单位除市机关事务管理局外,其余8家单位的往来款、银行账户已清理;6家单位公务卡消费结算不规范、财务报销票据不规范问题已整改完毕。三是11家单位内控制度不完善问题,已有9家单位完成了整改,市机关事务管理局、市民宗局仍在完善过程中。四是3家单位的业务系统正在按规定推进安全保护等级的确定工作。
   (三)重点民生资金和项目审计整改情况
在对基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金、农村基层医疗卫生服务专项资金管理和使用情况、集中式饮用水水源地保护情况、乡村事务管护资金使用及效益情况的审计中发现问题共50个,已整改35个,尚未整改到位的问题主要为农村基层医疗服务政策执行不彻底、保护区内农业污染源尚未彻底整治、矿山修复治理工作未完成等方面。
     1.基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金整改情况。
   一是参保管理不完善的问题。对城镇居民医保和新农合重复参保人员已进行了保费清退工作,且自2020年1月1日起,大连市城乡居民医疗保险制度正式实施,重复参保问题得到根本解决;55名城镇居民死亡后未及时取消参保资格,应退返的财政补贴经和市财政局沟通,将从2019年新增城镇居民的财政补贴医疗救助拨款中扣除。二是庄河市新农合基金账户已按优惠利率1.10%进行了调整。三是普兰店区已制定整改计划,计划于2021年底前将新农合基金区级财政的补助资金配套到位。四是城镇居民大病保险追溯理赔已完成,因个人放弃、去世等原因无法进行追溯理赔的涉及69人、12.13万元,已返还至城乡居民基本医疗保险基金账户。五是定点医疗机构降低入院标准收住入院、多收取床位费、个别医院在门诊报销非新农合基金支付项目等问题,各相关区市县已按照服务协议的约定进行了费用核减,并进一步加强对医保基金的监管。
     2.农村基层医疗卫生服务专项资金管理和使用整改情况。
   一是农村基层医疗服务政策执行不彻底的问题。庄河市、金普新区等5个地区正在推进乡村卫生服务一体化管理和基本药物制度的全覆盖,制定实施意见和落实方案,逐步实施;旅顺口区实施基本药物制度的村卫生室已按规定配备了基本药物,瓦房店市、普兰店区对基层医疗机构进行考核,推动村卫生室基本药物制度的落实。二是普兰店区双塔街道卫生院已将基本药物制度补助资金8.24万元发放给乡医。三是瓦房店市在今后的采购中将严格执行集中采购工作要求,普兰店区今后以公立卫生院为主体落实辖区公共卫生服务。此外,各相关地区正在依据自身实际情况研究推进乡镇卫生院、标准化村卫生室的建设,基础医疗设备、医务人员配置不全等问题也在逐步配备和改善过程中。
    3.集中式饮用水水源地保护整改情况。
   一是部分保护区内农业污染源尚未彻底整治的问题。市农业农村局制定印发了《大连市2020年化肥减量增效工作实施方案》,继续在金普新区等5个区市开展测土配方基础性工作,集中开展化肥减量增效技术示范推广,相关地区积极配合,推进化肥使用减量化,减少农药使用量。二是部分水源地保护区内存在违规建设的问题。庄河市政府已对保护区内的违章建筑进行了拆除,对违规侵占库区建设苗圃的行为进行立案查处,下达了责令整改通知书,目前看护房已拆除,下一步将履行执法程序,清除违法侵占库区苗木;庄河市政府在政府常务会上对5家关闭矿山修复工作做出部署,目前正按会议要求加快推进相关工作。此外,在市生态环境局的督导下,普兰店区、瓦房店市完成了水源地保护区围网封闭工程;相关地区加强水源地围网的日常维护、巡查监管,强化市县两级监督执法检查,对一级保护区垂钓、洗衣服、放牧等情况发现一起制止一起,做到立行立改。
     4.乡村事务管护资金使用及效益整改情况。
    一是未按规定设立管护岗位和聘用管护人员的问题。相关地区对本地区的防疫员设置情况进行了全面排查,市农业农村局正在研究修订《大连市村级动物防疫员补助费管理办法》,待新办法正式出台后,将依据规定执行。二是管护资金管理使用不到位的问题。甘井子区、旅顺口区、普兰店区、金普新区已按规定将管护补助资金发放到位;庄河市、甘井子区相关单位已明确补助经费的发放要求,今后杜绝现金方式,全部通过“一卡通”或银行卡发放。
    (四)重大政策措施落实审计整改情况
   此方面审计发现问题共13个,已整改3个,尚未整改到位的问题主要为普兰店区乡村振兴相关政策落实情况正在推进中,部分地区的创业担保贷款政策仍在继续扩大宣传和进行对接的过程中。
    1.乡村振兴相关政策落实整改情况。
  (1)高标准农田建设方面。一是项目选址不合规问题,将在项目竣工验收后、上图入库时核减2018年高标准农田建设面积和投资,2021年在下达计划时增加相应面积和投资。二是2018年的2个高标准农田建设项目超期未完工问题,普兰店区增加施工人员,调派施工机械,全力推进项目建设,目前已完成投资1251.7万元,占合同金额92.4%,将于2020年末竣工。
  (2)农村人居环境整治及生态环境治理方面。一是部分项目推进缓慢问题,2018年的41个村道路硬化工程均已完工;2019年18个市级美丽示范村建设全部完工,目前已验收通过17个;普兰店区2018年改厕整改工作仍在积极推进中。二是农村垃圾治理体系运转不畅问题,普兰店区计划以“大连市普兰店区生活垃圾收运及焚烧发电一体化PPP项目”为载体,对现有的生活垃圾厂和清运车辆进行存量资产盘活,目前该PPP项目已经完成招标采购,与中标社会资本方签署了项目投资协议。项目公司成立后,将对现有资产进行评估接管,使垃圾治理体系有效运转。
  (3)公共文化服务体系建设方面。2018年的村文化广场建设专项经费135.4万元已完成100.3万元指标任务;2019年建设项目正在准备招标中。
    2.促进就业政策落实整改情况。
  一是创业担保贷款政策落实不到位问题。各区市县为促进政策落实,加大政策宣传力度,开展审核、发放政策贴息工作,如,高新区组织召开企业创业担保贷款融资对接会,沙河口区担保公司2020年已发放创业担保贷款278万元、二季度贴息已审核发放完毕等。二是部分就业补助资金项目当年完成率低问题。市人社局6月已对就业资金进行分配,并将分配方案报市财政局,市财政局根据资金分配方案向各区市县拨付资金,加快预算执行进度。三是部分就业补助资金发放不及时、不合规问题。普兰店区、旅顺口区、沙河口区已基本发放完毕,其余相关地区仍在陆续发放中;中山区公共事业服务中心已聘请第三方审计公司对2018年至今残疾人保障资金进行专项审计和自查,已向金利集团追回违规发放资金,同时移送纪检部门进行调查处理。
   (五)政府投资项目分配管理和重大投资项目审计整改情况
此方面审计发现问题27个,已整改15个,尚未整改到位的问题主要是产业引导基金管理体制仍在理顺中,部分未按计划完成的市政项目仍在进行,个别“智慧城市”类信息化项目在依据实际情况进行调整,项目管理还在进一步规范中。
    1.政府投资计划安排的科学性还不够问题。
一是市发展改革委今年8月启动调整建议计划编制工作,10月启动2021年建议计划编制工作,11月底前基本完成年度市投资计划下达工作。二是市市政公用事业服务中心加强项目前期调研管理,提高投资估算准确性,合理有效控制工程造价。
    2.产业(创业)引导基金管理体制未理顺,投资未达预期问题。
   一是印发了《大连市人民政府办公室关于印发大连市产业(创业)投资引导基金管理办法的通知》(大政办发〔2020〕54号),加强对基金的管理,大连创业投资有限公司参照执行。二是市发展改革委正在起草“引导基金考核细则(试行)”,市财政局会同市发展改革委等单位开展引导基金全过程绩效管理工作。三是大连创业投资有限公司加强对子基金投资项目的管理,督促基金管理人及时、完整、准确披露相关信息;积极推动涉诉退出项目进程,加快判决生效项目执行。
    3.政府投资计划执行还未完全到位问题。
   一是17个项目未按计划完成的市政项目,已完成2个。二是市发展改革委等相关建设单位积极推进项目建设,如,龙山污水处理厂(一期)提标改造工程,安排抗疫特别国债550万元,已完成改造工程;复州城镇污水处理厂,已建成试运行;经庄河市政府研究同意,大郑镇污水处理厂将收集的污水送至张屯污水处理厂集中处理,待大郑新城与生态工业示范园区发展到一定聚集度后,再启动污水处理厂全面运行。
    4.部分“智慧城市”类信息化项目未达到预期使用效果问题。
   一是“智慧国土”的各子系统均已拆分投入使用,如,住房保障家庭审核系统目前由市住房城乡建设事务服务中心住房保障部使用,综合业务发布和移动平台系统原网站中的相关专题及数据并入到市自然资源局网站,移动办公平台目前正在使用。二是市发展改革委正在加强政务信息系统整合工作,积极统筹建设“大连市城市大脑”;“智慧东港”项目作为综合性建设的智慧城市项目,不符合审批要求,大连东港商务区开发建设管理有限公司计划在信息化建设项目库中销号该项目。三是市住建局计划在2021年向市城乡规划测绘地理信息事务服务中心申请使用基础地理空间数据,同时协调市自然资源局解决建筑物轮廓图斑无法与影像匹配的问题。
    5.部分政府重大投资项目建设中存在的问题。
  (1)项目推进方面。一是金普新区影响渤海大道工程建设的18个问题,截至目前已解决8个,剩余问题正在积极解决中。二是旅顺中部通道项目办继续加强与各区政府(管委会)的沟通协调,正在抓紧解决尚存的动迁节点问题,全力推进工程建设;针对工程建设逾期和原材料价格上涨的问题,项目办聘请了法律顾问,并给出了建议。
基本建设程序履行方面。一是旅顺中部通道项目建设用地手续已由国土资源部审核通过,施工许可核准手续由市交通局审核批复;渤海大道项目已按规定程序,完成了施工许可手续办理。二是针对渤海大道工程边勘察、边设计、边施工导致大量设计变更和旅顺中部通道工程环境影响评价报告未履行政府采购程序等不符合基本建设程序问题,市交通局已要求各相关单位和部门,在今后的工程建设中严格履行基本建设程序及政府集中采购相关规定,避免类似情况再次发生。
项目管理方面。一是旅顺中部通道项目办已要求各施工单位将各标段对外签订的合同及时补充备案。二是渤海大道工程涉及的未签订补偿协议就支付海域动迁补偿款5405.19万元的问题,因签订动迁补偿协议主体资格不明确,甘井子区已发函至市项目办,待明确后进行下一步工作;其余212.92万元的动迁补偿协议在审计期间已与后关村、后盐村等村集体进行了补签。三是普湾经济区计划先筹措部分资金完成3栋回迁楼的竣工验收,以满足46户动迁户的回迁需求,预计年底前完成。四是甘井子区项目办积极组织相关单位进行沟通协商,正在制定切实可行的方案解决已动迁土地的撂荒问题;甘井子区借鉴金普新区国有资产利用回收的相关规定,与区财政局沟通,计划出台国有资产管理相关规定。
   四、整改后续工作安排
   一是市政府将要求各地区、各单位切实落实整改主体责任,对问题逐条梳理,采取针对性措施实施整改;同时,责成市审计局、市政府督考办加大督促和检查力度,推动审计整改工作取得实效;对整改不到位不及时、措施不具体、效果不明显的单位,加大问责力度,扎实做好审计“后半篇文章”
      二是以审计整改为契机,提高政府管理规范化、科学化水平。市政府将督促各有关单位深入分析问题原因,查找制度缺陷和管理短板,注重源头治理,举一反三,提高内控质量和水平,推动本单位依法、规范、全面地履行自身职责,把有限的资金用在刀刃上,切实提高财政资金使用绩效,促进我市经济高质量发展。
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